Et af de spørgsmål vi får spurgt en masse er, jeg ved den grænse, at IRS lægger på min 401k bidrag for år, $14000 (for en person under 50) (2005) men er det den grænse, jeg kan få fra en arbejdsgiver eller er det det samlede beløb, jeg kan få fra alle min arbejdsgiver? Så hvis jeg havde 5 arbejdspladser kunne jeg få alt fra $70 000 5 x $14 000 i bidrag?
Det enkle svar er $14 000 er den personlige grænse du har som privatperson og der for samlet fra alle dine arbejdsgivere, så hvis du har mere end én arbejdsgiver så mellem du alle de samlede, der kan tilføjes ved hvert år er $14 000. Hvis du gør det over løn i de planer, du har, er det let at gøre, hvis du kører mere end én plan med mere end én arbejdsgiver yder bidrag, du kan kræve tilbagebetaling af overbetaling, men kravet skal være lavet af 15 marts.
Den del af det amerikanske Skattevæsens retningslinjer, der forårsager en masse forvirring med hensyn til disse begrænsninger er dette stykke;
“Yderligere grænser. Der er andre begrænsninger, der begrænser bidrag på dine vegne. Ud over grænsen på valgfaget udsættelser kan årlige bidrag til alle dine konti – dette omfatter elektiv udsættelser, medarbejder bidrag, arbejdsgiveren matchende og diskretionære bidrag og tildelinger af rettighedsfortabelse til dine konti – ikke overstige den mindste af 100% af din kompensation eller $42.000 (for 2005, $44.000 for 2006). Endvidere er størrelsen af din kompensation, der kan tages i betragtning ved fastsættelsen af arbejdsgiveren og medarbejderen bidrag begrænset. I 2005 er kompensation begrænsningen $210.000; for 2006 er grænsen $220.000.”
Nu en masse mennesker spørger os på hvor grænsen kan være $42 000 og dette er den bedste forklaring, vi har set hidtil,
OK, lad os sige du gøre $260.000 pr. år, din plan gør det muligt at udskyde op til 100% af din kompensation, og din arbejdsgiver matcher alle dine udsættelser op til 3% af din erstatning plus er en 5% overskudsdeling bidrag til alle deltagere. I dit tilfælde, for 2006, du kan udskyde den maksimale lovlige grænse på $15.000 (ca 6,8% af din lovligt udjævnede erstatning af $220.000), modtager en match af $6.600 (3% af din lovligt udjævnede kompensation) plus $11.000 i overskudsdeling bidrag (5% af din lovligt udjævnede kompensation), i alt $32.600, langt under $44.000 samlede bidrag grænse. Hvis din arbejdsgiver besluttede imidlertid at foretage en 15% overskudsdeling bidrag ($33.000) i stedet for et bidrag på 5%, fordi det samlede beløb af disse bidrag overstiger den samlede grænse for $44.000 for 2006, din overskudsdeling bidrag vil mest sandsynligt være reduceret så at du ikke ville overskrider den grænse. Som du kan se, er der talrige begrænsninger anvendes i forskellige situationer i forskellige lag, der skal overholdes.
